Как защититься от фирм-однодневок?

1 февраля на стол Президента РФ должен лечь законопроект, прописывающий ответственность за создание фирм-однодневок. При этом наказывать хотят как тех, кто сознательно шел на создание незаконной организации, так и тех, кто об этом даже не подозревал, предоставив за отдельную плату свои документы, по которым была зарегистрирована фирма. Правда, столь жесткие меры пока не нашли поддержки в госаппарате, несмотря на требования Дмитрия Медведева «задушить» теневые компании. Отгрузив часть товара своему новому покупателю, через несколько дней вы потеряли с ним связь, так и не дождавшись денег? Или перечислив оплату поставщику, не дождались товара? Такие ситуации, к сожалению, знакомы многим. «Теневые» организации, созданные с целью уклонения от налогов и получения незаконной прибыли — страшная головная боль участников рынка. А контроля за ними нет до сих пор. После регистрации в налоговых органах, никто не проверит закрылась ли фирма через день, месяц или год. Фирмы-однодневки выявляются уже «после» совершения преступления, когда потерянные средства вернуть практически невозможно. Раньше обезопасить себя было проще, поскольку зарегистрировать компанию с именем, идентичным раскрученному бренду, было невозможно. Теперь же, имея разные номера ИНН, это вполне реально. Кто несет ответственность за создание таких организаций? И как с ними бороться? «Регистрация ООО. Срочно» Подобные объявления можно встретить на остановках, фонарных столбах, в автобусах, Интернете и в разделе «объявления» газет. Но срочно — это сколько? В Кирове стоимость услуги начинается от десяти тысяч рублей, в Москве цена выше в два раза. За вип-регистрацию придется выложить 90 тысяч рублей. Временной отрезок в 24 часа — лишь условная цифра. — По стандартам зарегистрировать ООО вам должны за пять рабочих дней, - рассказывает Денис Колегов, партнер компании «Агентство юридических решений». - Для этого необходимо собрать весь пакет документов, включающий решения участников о создании ООО, устав организации и заявление на регистрацию. Далее заплатить госпошлину в размере 4000 рублей и предоставить все документы в налоговую. В ответ вы получите свидетельство о государственной регистрации ООО, выписку из единого реестра юридических лиц, где прописаны сведения о вашей компании, и свидетельство о постановке на налоговый учет. Компании, которые предлагают срочную регистрацию — продают готовое ООО, которое было заранее создано. В нем есть номинальный участник, продающий свою долю. Правда, с момента, когда установили новые сроки нотариального оформления продажи доли, время оформления слегка увеличилось. Но риск при покупке такого ООО остался. — Во время продажи вам готового ООО, зачастую затруднительно полноценно проверить, что происходило с ООО в период между его государственно регистрацией и продажей «новому собственнику», - поясняет Денис Колегов. - Вполне возможно, что от имени этой организации уже были совершены незаконные сделки или имеются непогашенные долги. Скорее всего, такая услуга, как продажа готового ООО в ближайшем будущем исчезнет. Например, на сегодняшний день начинающему юридическому лицу достаточно было иметь в качестве вклада в уставной капитал имущество номинальной стоимостью 10 000 рублей. Сейчас, по инициативе Дмитрия Медведева, на законодательном уровне планируется ужесточить положения о хозяйственных обществах, где среди прочего, предлагается увеличить размер первоначального уставного капитала общества до 100 000 рублей. В связи, в ближайшем будущем продажа на коммерческой основе «готовых ООО» может стать проблематичной. ООО и ОООшечки Но способ регистрации компании — самостоятельно ли или с помощью частных юристов — не показатель «однодневности» фирмы. Риск попасть в расставленные сети злоумышленников велик и в том, и в другом случае. — В прошлом году мы «споткнулись» о фирму-однодневку, - рассказывает Михаил Пересторонин, директор компании «СтройТехноСнаб». - На рынке появилась новая организация из Кирово-Чепецка, мы отгрузили ей товар на сумму менее 100 тысяч рублей, проверив предварительно учредительные документы, баланс. А затем фирма пропала с рынка. Как оказалось потом, таким же способом эта компания «надула» еще десять организаций. Виновников нашли в другом регионе, но уже без товара, поэтому вернуть деньги мы не сможем. Теперь компания проверяет своих новых партнеров еще тщательнее, чем раньше. — Самое главное для компании — репутация, - говорит Михаил Сергеевич, - поэтому мы интересуемся, что думают другие участники рынка о нашем партнере, смотрим их платежеспособность. Иногда, чтобы себя обезопасить, приходится в максимально корректной форме, но все же отказываться от партнерства. Как утверждают участники рынка, меньше всего от деятельности «однодневок» страдают те, кто работает в сельскохозяйственной отрасли, поскольку здесь бизнес не строится быстро. А также те, кто крайне редко меняет партнеров. Правда, и старый партнер однажды может оказаться «с подвохом». — Понятие фирмы-однодневки не всегда должно носить негативный характер, - считает Антон Алексеев, директор компании «Безопасный город». - Зачастую компании вынуждены работать по таким схемам, просто не имея возможности платить налоги, но при этом выдают качественный продукт. А подставить вас может и проверенная компания, если ее финансовые дела совсем плохи. Своих новых покупателей мы проверяем по двум основным параметрам: смотрим, когда они были зарегистрированы и с кем работали раньше. Чем дольше компания на рынке и чем больше у нее довольных клиентов — тем она надежней. Владельцем неблагонадежной компании может оказаться обычный студент, желающий заработать на карманные расходы. «Продав» данные своего паспорта, раньше он мог получить финансовое вознаграждение. Если законопроект Минюста пройдет согласования, то вдобавок к оплате такой горе-предприниматель получит еще и срок, вместе с теми, кто вел незаконную деятельность абсолютно осознанно. Только срок скорее всего пройдет не по новой статье в УК РФ, а по уже существующим — мошенничество, уклонение от налогов и т.п. Такие поправки предложили внести в законопроект на его первом обсуждении. В ТЕМУ Налоговые эмигранты? Оказавшись обманутыми, вы не всегда сможете доказать свою правоту. Недобросовестный партнер в суде может отказаться от факта вашего сотрудничества. Или, к примеру, суд не поверит, что вы действительно пострадали, потому что в области начали действовать «налоговые эмигранты» Это понятие в области появилось в 2008 году, когда организация, уходя от налогов мигрирует из региона в регион. При этом нередки случаи, когда организация требует налоговых выплат. Незаконно. Как рассказали в Налоговой службе, не так давно в области была пресечена попытка необоснованного обогащения налогоплательщика за счет бюджетных средств. Предприятие мигрировало из одного региона России в другой, меняя при этом юридический адрес (Республика Дагестан, Нижегородская область, Кировская область) и свое название с «Рамзес» на «Меркурий». В одной из этих «перебежек» произошла замена учредителя и руководителя предприятия. Причем новоиспеченный руководитель ведет асоциальный образ жизни и понятия не имеет, чем занимается предприятие, зарегистрированное на его имя по просьбе незнакомца за денежное вознаграждение, - рассказали в УФНС по Кировской области. - В Киров «Меркурий» (ранее «Рамзес») пришло со значительной суммой переплаты по налогу на добавленную стоимость. Причем все финансово-хозяйственные операции, в результате которых данная переплата образовалась, были осуществлены «Рамзес» в 2007 году на территории Республики Дагестан. Как следовало из документов, представленных в городскую налоговую инспекцию, в 2007 году «Рамзес» в больших объемах закупило у одного предприятия дизельное топливо. При этом закупленное топливо находилось на ответственном хранении у другой компании, которой в 2007 году «Рамзес» реализовало незначительную часть закупленного дизельного топлива. В результате этих операций по купле-продаже «Рамзес» заявило к возмещению из бюджета более 30 млн руб., которые в любой момент можно было вернуть на расчетный счет. Первая попытка незаконного возврата из бюджета налога на добавленную стоимость, осуществленная «Рамзес» на территории Нижегородской области, провалилась. Пытаясь запутать следы, предприятие «бежало» в Кировскую область в надежде осуществить задуманное на территории нашего региона. Однако документы, поступившие из Республики Дагестан, вызвали серьезные сомнения у сотрудников инспекции ФНС. В ходе выездной налоговой проверки, выяснилось, что реальные поставки между всеми участниками схемы отсутствовали. ЭКСПЕРТ Дмитрий Червоткин, руководитель Первого Налогового Управления «Арсо-Аудит» (ГК «ПроБизнесКонсалтинг») - Как «застраховать» себя от работы с недобросовестными партнерами, преследующими цель получить деньги и закрыться? - Заранее определить является ли фирма недобросовестным контрагентом, как правило, достаточно сложно. На практике выделяют несколько признаков, по которым «фирму-однодневку» можно отличить от добросовестного контрагента. К ним можно отнести: - регистрацию незадолго до совершения сделки (как правило, за несколько месяцев); - отсутствие офиса, стационарного телефона (реально действующая компания без этого существовать просто не может); - включение юридического адреса фирмы в список адресов «массовой регистрации» на сайте ФНС РФ (данную информацию, как и сведения о дате регистрации контрагента, можно получить на официальном сайте УФНС России по Кировской области — www.r43.nalog.ru); - отсутствие лицензии на осуществление деятельности, которая лицензированию подлежит; - недействительность ИНН контрагента (на практике имели место случаи, когда поставщики представляли поддельные документы). - Что еще можно предпринять? - Исходя из указанных признаков, еще до заключения сделки предприниматель должен провести проверку своего будущего поставщика, чтобы удостоверится в его надежности. В частности, он должен провести первичную проверку факта его регистрации на сайте УФНС, запросить у контрагента заверенные копии свидетельства о госрегистрации, устава, выписку из ЕГРЮЛ. По возможности, лично познакомиться с руководителем поставщика (или, по крайней мере, уполномоченным представителем, действующим на основании доверенности или приказа, получить копии данных доверенностей). - Насколько крепкую защиту дадут эти меры? - Вышеуказанная проверка не может гарантировать, что через небольшой промежуток времени данную фирму не «бросят», а ее директором и учредителем не окажется подставное лицо, которое при налоговой проверке откажется от факта поставок товаров вашей фирме и подписания документов, на основании которых произведены вычеты по НДС. Абсолютную гарантию может дать только лишь сотрудничество с фирмами, имеющими большой опыт работы на рынке и хорошую репутацию. ОПРОС Как вы проверяете своих контрагентов? Наталья Андреева, директор кировского подразделения компании «Ай-Си-Ти» - Если продажи идут со 100%-ной предоплатой, то проверять покупателей нет необходимости. Если же отдавать товар с рассрочкой, то мы производим детальный отбор таких покупателей. К стандартному договору рассрочки прилагается список необходимых копий документов, по которым мы оцениваем, насколько наш новый клиент надежен.
Сергей Туев, директор компании «Интерстекло» - Я ориентируюсь на свои знания рынка. Новые игроки здесь появляются крайне редко. А все остальные работают уже много лет и дорожат своей репутацией. Если все же появляются новые покупатели, то их проверяет наша служба безопасности.
Татьяна Михалевич, директор компании «Энергостальконструкция» - Своих поставщиков мы меняем крайне редко. Сейчас у нас наработана отличная база, в надежности которой мы полностью уверены.