Как правильно уплачивать налоги при агентском договоре или договоре комиссии?

Если вы работаете по агентскому договору или договору комиссии, особенно при работе с маркетплейсами, важно знать, как правильно уплачивать налоги. Разбираемся с Татьяной Максимчук, основателем компании
«Бухгалтер и Я»

Маркетплейсы, по сути, выступают в роли агентов или комиссионеров, торгуя вашими товарами и взимая комиссию за оказываемые услуги. 
В некоторых случаях работа с агентами может быть выгодна для бизнеса, поскольку они помогают в получении части выручки, за что вы платите вознаграждение. Им может быть разрешено принимать деньги от клиентов и перечислять вам только часть средств, удерживая свою комиссию. Однако для правильного расчета налогов вам необходимо определить режим налогообложения и учесть как доходы, так и расходы. 
 
Учет доходов и расходов в налоге ОСН

При общей системе налогообложения доходом считается выручка, которую вам предоставит агент в своем отчете. Расходами будут являться затраты агента и себестоимость товаров. 

Учет доходов и расходов в налоге УСН
 
При упрощенной системе налогообложения «Доходы» (6%), доходом считается вся сумма, которую покупатель заплатил, включая вознаграждение агента, без возможности его вычета, даже если агент сразу же удержал свою комиссию. 
При упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы» (15%), доходы считаются так же, как при общей системе налогообложения. Расходами считаются вознаграждение агента и его затраты на выполнение договора. 

Учет доходов и расходов в налоге на патенте
 
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, используя патентную систему налогообложения, размер вашей выручки не влияет на сумму налога. Однако поступления от агента все равно должны быть учтены в «Книге учета доходов и расходов» (прим. ред. КУДиР) без учета вознаграждения агента. 

Поможем избежать налоговых рисков и излишнего внимания со стороны ФНС
 
Важно проконсультироваться с налоговым специалистом или бухгалтером, чтобы они могли точно определить режим налогообложения и помочь вам правильно уплачивать налоги в соответствии с законодательством. Это поможет избежать потенциальных проблем с налоговыми органами.